Question

Considere as seguintes informações, em 30.09.20x4, de uma empresa tributada pela apuração trimestral do lucro real.



Lucro líquido do exercício antes do IR e CSSL = R$ 600.000,00.
Dividendos recebidos de participações societárias avaliadas pelo Método de Custo =R$ 40.000,00.
Resultado positivo de equivalência patrimonial: R$ 100.000,00.
Provisão para contingências = R$ 122.400,00.
Valor da Contribuição Social Sobre Lucro = R$ 57.600,00.
Prejuízos fiscais acumulados de períodos anteriores = $ 100.000,00.



Com base nas informações, a Base de Cálculo do Imposto de Renda devido será:
a.

R$ 640.000,00.
b.

R$ 540.000,00.
c.

R$ 448.000,00.
d.

R$ 780.000,00.
e.

R$ 392.000,00.

Answer 1

resposta B 540.000,00

Answer 2

Resposta:

Explicação:

Lucro Líquido do Exercício  R$ 600.000,00  

Dividendos recebidos de participações societárias avaliadas pelo método de custo (R$ 40.000,00)

Resultado Positivo pelo metodo de Equiv.Patrimonial (R$100.000,00)

Contribuição sobre o lucro  R$ 57.600,00  

Prezuijos fiscais acumulados de períodos anteriores

(R$ 100.000,00)

Provisão para Contingencia  R$ 122.400,00  

Resultado    540.000,00  

Obs.: os positivos são as adições e os negativos exclusões

ou seja, 600.000-40.000-100.000+57.600-100.000+122.400=540.000