Question

O CO é o tempo decorrido entre o momento em que a empresa aplica material e trabalha no processo de produção até o instante em que o dinheiro da venda do produto acabado é arrecadado. O Ciclo de Caixa (CC) é o período compreendido entre o pagamento das compras aos fornecedores e o recebimento das vendas dos clientes. Quanto mais prazo obtivermos dos fornecedores e menos prazos concedermos aos clientes, menor será o CC. Pode ser negativo, no caso do prazo de estocagem e cobrança somados serem menores do que o prazo de pagamento ao fornecedor. Quando o Ciclo de Caixa é positivo, a empresa deve buscar estratégias que o minimizem, sem perder receita ou prejudicar seu crédito no mercado.
COSTA, José Manoel et al. Administração Financeira e Orçamentária. Maringá-PR: UniCesumar, 2017.


Considere uma empresa que gira os seus estoques 10 vezes no ano e suas duplicatas a receber 8 vezes no ano. O prazo médio de pagamento a seus fornecedores de matérias primas e outros insumos é de 60 dias. Qual é o ciclo operacional e o ciclo de caixa dessa empresa?
Alternativas
Alternativa 1:
CO = 30 dias e CC = -30 dias.

Alternativa 2:
CO = 81 dias e CC = 21 dias.

Alternativa 3:
CO = 21 dias e CC = 81 dias.

Alternativa 4:
CO = -30 dias e CC = 30 dias.

Alternativa 5:
CO = 30 dias e CC = 60 dias.

Answer 1

Respondi CO=36+45=81
                 CC= 36+45-60=21

CO = 21 dias e CC = 81 dias.

Answer 2

Alternativa 3: CO = 21 dias e CC = 81 dias.

Para a resolução da questão, devemos realizar os seguintes cálculos:

CO = 36 + 45 - 60 = 21

CC = 36 + 45 = 81

Sendo assim, o CO equivale a 21 dias e o CC equivale a 81 dias.

O CO consiste em um tempo passado entre o momento de aplicação do material da empresa e é muito utilizado no processo produtivo.

O CC consiste no período passado entre o pagamento das compras aos fornecedores até o recebimento das vendas aos clientes.

Bons estudos!