A Sorrento Beach Apresentou o seguinte orçamento para os próximos dois períodos. ORÇAMENTO DE RECEITAS E GASTOS (em R$) MESES 1 2 Orçamento de receitas 120.000 150.000 Orçamento de MDF 20.000 30.000 Orçamento de MOD 16.000 18.000 Orçamento de custos gerais (fixos) 10.000 12.000 Orçamento de despesas (fixas e variáveis) 21.000 23.000 Considerando que a empresa não recebe suas receitas e paga seus gastos no momento apontado no orçamento, cuja dinâmica é a seguinte: • 60% das receitas são recebidas a vista e o restante é recebido no segundo mês. • 40% das compras com MDF são pagas à vista e o restante é pago no mês seguinte; • 100% da MOD é paga no mês seguinte por questão trabalhista, ou seja, o funcionário só é pago após a produção e administração no período; • Os custos fixos da empresa são pagos integralmente no mesmo mês em que ocorrem; • Os demais pagamentos administrativos ocorrem na ordem de 60% à vista e 40% no mês seguinte. Elabore uma programação de recebimento e de pagamentos para a Sorrento Beach.
Respostas
Resposta:
Explicação:
PROGRAMAÇÃO DE
RECEBIMENTOS E
PAGAMENTOS (EM R$)
MESES
1
2
Recebimentos
72.000
138.000
60 % à vista
= 72.000
(120.000 x 60%)
= 90.000
(150.000 x 60%)
40% após 1 mês
_
= 48.000
(120.000 x 40%)
Pagamentos
= 32.500
(12.000 + 0 + 10.000 + 10.500)
= 76.400
(26.000 + 16.000 + 12.000 + 22.400)
MDF
12.000
26.000
60% à vista
= 12.000
(20.000 x 60%)
= 18.000
(30.000 X 60%)
40% após 1 mês
_
= 8.000
(20.000 X 40%)
MOD
0
16.000
100% após 1 mês
_
= 16.000
(16.000 X 100%)
Custos fixos
10.000
12.000
100% à vista
= 10.000
(10.000 X 100%)
= 12.000
(12.000 X 100%)
Despesas fixas e variáveis
= 10.500
(14.700 + 0)
= 22.400
(6.300 + 16.100)
70% à vista
= 14.700
(21.000 X 70%)
= 6.300
(21.000 x 30%)
30% após 1 mês
= 16100
(23.000 x 70%)
Também conhecido como fluxo de caixa, o mesmo tem o objetivo de registrar todas as entradas bem como as saídas de receitas da empresa em um determinado período, em outras palavras, quais quer que sejam os movimentos financeiros que a empresa fizer em um prazo estipulado, elas devem ser inclusas no fluxo de caixa.
MESES: 1 2
Recebimentos:
72.000
138.000
60 % à vista
= 72.000
(120.000 x 60%)
= 90.000
(150.000 x 60%)
40% após 1 mês
= 48.000
(120.000 x 40%)
Pagamentos:
= 32.500
(12.000 + 0 + 10.000 + 10.500)
= 76.400
(26.000 + 16.000 + 12.000 + 22.400)
MDF:
12.000
26.000
60% à vista
= 12.000
(20.000 x 60%)
= 18.000
(30.000 X 60%)
40% após 1 mês
= 8.000
(20.000 X 40%)
MOD:
0
16.000
100% após 1 mês = 16.000
(16.000 X 100%)
Custos fixos
10.000
12.000
100% à vista = 10.000
= 12.000
Despesas fixas e variáveis = 10.500
(14.700 + 0) = 22.400
(6.300 + 16.100)
70% à vista = 14.700
(21.000 X 70%)
= 6.300
(21.000 x 30%)
30% após 1 mês = 16100
Bons estudos!