Question

Uma empresa que trabalha com grandes projetos e possui deficiência na gerência destes projetos procurou a empresa de consultoria para a qual você trabalha, na esperança de com isso melhorar seu desempenho. Após uma avaliação preliminar você detectou falhas nos controles internos da empresa, ocasionando o déficit operacional em detrimento do capital de giro e aumento do nível de endividamento. Você avaliou também que os estoques tinham controle precário.

A empresa tem vendas atuais de $ 10 milhões, custo das mercadorias vendidas de 75% das vendas e compras correspondem a 65% do custo das mercadorias vendidas. O prazo médio dos estoques (PME) é de 60 dias, o prazo médio de recebimento (PMR) é de 40 dias e o prazo médio de pagamento (PMP) de 35 dias.



Calcule o ciclo de conversão de caixa dessa empresa.



Abaixo os itens de estoque da empresa:



Cód. Item Qtde.Valor Unitário (R

1 10.000 1,80

2 1.100 4,50

3 100 2,70

4 700 27,00

5 800 4,50

6 8.000 7,65

7 4.000 0,72

8 1.500 22,50

9 30 7,20

10 800 9,00






a)Quais processos e melhorias você sugeriu para que a empresa melhore o seu desempenho?

b)Faça a curva ABC de estoques na proporção 75, 15, 10.
c)Calcule o atual ciclo operacional da empresa e o atual ciclo de caixa.
d)Com as melhorias sugeridas você aumentou o PMP em dois dias e reduziu o PMR em 5 dias, com essas alterações, qual o novo valor da necessidade de caixa?

Answer 1

Resposta:

Calcule o ciclo de conversão de caixa dessa empresa

CCC = 60 + 40 – 35 = 65 DIAS

A empresa leva cerca de 65 dias para receber os recursos a partir de quando teve que desembolsar para pagar seus fornecedores

A)  Quais processos e melhorias você sugeriu para que a empresa melhore o seu desempenho?

Para que a empresa tenha recursos um caixa estável e necessário que PME tenha em media aproximado 50 dias de estoque , quanto ao PMR a redução de 35 dias sempre observando a importância do cliente, portanto os pagamentos a fornecedores quanto aumentar melhor, pois tem a possibilidade de pagar antecipadamente para ter desconto.

B) Faça a curva ABC de estoques na proporção 75,15,10.

OS produtos A tem maior procuram, por isso não deve ter falta, Assim tem que acompanhar corretamente sempre, com esta saída deles e planejar a reposição com bastante antecedência, guardando sempre o dinheiro necessário para isso.

C) Calcule o atual ciclo operacional da empresa e o atual ciclo de caixa

CO = 60 + 40 = 100

CCC = 100 – 35 = 65 dias

Estoque = ( 10.000.000 X 0,75) X (60/365) – R$ 1.232.876,71 + contas a receber = ( 10.000.000 X 40/365) = R$ 1.095.890,41 – Fornecedores = (R$10.000.000 X 0,75 X 0,65) X (35/365) = R$ 467.465,75

Necessidade de recursos = 1.861.361,37

D) Com a melhoria sugerida você aumentou o PMP  em dois dias e reduziu o PMR em 5 dias , com essas alterações , qual o novo valor da necessidade de caixa?

CO = 60 + 35 = 95 dias

CCC – 60 + 35 – 37 = 58 dias

Estoque = (R$  10.000.000 X 0,75) X (60/365) – R$ 1.232.876,71 + contas a receber =  ( 10.000.000 X 35/365) =  R$ 958.904,11   -  Fornecedores = ( R$ 10.000.000 X 0,75 X 0,65) X (37/365) = R$ 494.178,08

Redução da necessidade = 163.968,63  

Explicação: