Question

O orçamento de caixa é o demonstrativo, que trabalha em regime de caixa, e na elaboração das necessidades de recursos de uma empresa, através da previsão das entradas e saídas de capital em um período determinado de tempo. Quanto maior esse período, tanto maior será o risco de eventuais equívocos que podem alterar os resultados desta previsão. O objetivo do orçamento de caixa é dar subsídios ao administrador financeiro para planejar e controlar o fluxo de recursos da empresa.

A empresa Alfa S/A., deseja planejar sua estratégia de curto prazo e para isso está desenvolvendo um orçamento de caixa para os meses de julho, agosto e setembro de 2016. As vendas de maio e de junho foram respectivamente: R$200.000,00 e R$300.000. A previsão para julho, agosto e setembro são: R$500.000,00, R$700.000,00 e R$400.000,00. A política de cobrança da empresa é de: 10% à vista, 40% em trinta dias e o saldo em sessenta dias. As despesas totais equivalem a 25% do faturamento das vendas e são pagos no mês do fato gerador. A previsão de Saldo (entradas e saídas de caixa) em setembro de 2016 é de:

1450.000,00

525.000,00

300.000,00

470.000,00

245.000,00

Answer 1

Política de cobrança  

 10% 40%  

Vendas - Bruto À vista Em 30 dias Em 60 dias

mai/16 200.000,00 20.000,00 80.000,00 100.000,00

jun/16 300.000,00 30.000,00 120.000,00 150.000,00

jul/16 500.000,00 50.000,00 200.000,00 250.000,00

ago/16 700.000,00 70.000,00 280.000,00 350.000,00

set/16 400.000,00 40.000,00 160.000,00 200.000,00

Fluxo  

Despesas 25%  

Entradas Saídas Saldo

20.000,00 50.000,00 -30.000,00

110.000,00 75.000,00 35.000,00

270.000,00 125.000,00 145.000,00

420.000,00 175.000,00 245.000,00

570.000,00 100.000,00 470.000,00

Resposta: 470.000,00