Robson é proprietário de uma moto peças em uma pequena cidade na região centro-oeste do estado. Há três anos vem passando por dificuldades financeiras em decorrência da falta de planejamento financeiro. Na verdade, Robson não entende muito sobre as ferramentas financeiras existentes para o controle financeiro da sua empresa. Robson tem um grande desafio! Finalizar os cálculos de um orçamento de caixa projetado para os próximos três meses da empresa. Mas o pequeno empresário tentou, tentou e não conseguiu. Cabe agora a você caro estudante de Administração, ajudar Robson com esta empreitada.
1ª. PERGUNTA
Preencha os campos do orçamento de caixa projetado que estão indicados com um sinal de interrogação (?). Em caso de dúvida é só observar a projeção para o mês de janeiro que já está preenchida ou siga as orientações apresentadas abaixo:
FEVEREIRO
· Saldo inicial (fevereiro): é igual ao saldo final de janeiro
· Total de entradas (fevereiro): é igual às vendas realizadas (fevereiro).
· Total em caixa (fevereiro): é a soma do saldo inicial (fevereiro) + total de entradas (fevereiro)
· Total de Saídas (fevereiro): é a soma de todas as saídas de recursos do mês (fevereiro).
· Saldo final: é igual a Total em caixa (fevereiro) – Total de saídas (fevereiro).
MARÇO
· Saldo inicial (março): é igual ao saldo final de fevereiro
· Total de entradas (março): é igual às vendas realizadas (março).
· Total em caixa (março): é a soma do saldo inicial (março) + total de entradas (março)
· Total de Saídas (março): é a soma de todas as saídas de recursos do mês (março).
· Saldo final: é igual a Total em caixa (março) – Total de saídas (março).
2ª. PERGUNTA
Para finalizar a atividade responda as questões para reflexão:
a) Conforme as projeções de orçamento de caixa, em qual mês Robson terá prejuízo? Quanto será o valor negativo? Qual a causa possível para o resultado negativo.
b) Sabendo-se do resultado negativo que fora apresentado na projeção futura no orçamento de caixa da moto peças, sugira a Robson algumas medidas preventivas para que ele feche o mês projetado com resultado positivo.
Respostas
respondido por:
2
O planejamento financeiro contabilístico a partir do registro de variações no fluxo de caixa (entrada e saída de capital) é importante para qualquer empresa, independente de seu porte (pequeno, médio e grande).
a) No caso você não colocou os valores referentes aos meses de Janeiro e Fevereiro, para podermos calculá-los, mas contabilizá-los basicamente consistiria em somar os valores referentes às entradas e subtrair os valores referentes às saídas.
b) Em caso de resultados negativos, o mais indicado seria cortar os gastos supérfluos e maximizar os lucros provenientes das vendas.
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