A empresa Tecno Ltda., prestadora de serviço em Engenharia, não optante pelo Simples Nacional, emitirá no mês de 03/X7 as seguintes Notas Fiscais com recebimento a vista: Em 05.07, emissão de Nota Fiscal de Serviço para PJ "A" no valor de R$ 15.000,00 Em 10.07, emissão de Nota Fiscal de Serviço para PF "B" no valor de R$ 12.000,00 O valor da Retenção do PIS/COFINS/CSLL a Recuperar será de: A R$ 985,50 B R$ 558,00 C R$ 697,50 D R$ 1.255,50 E R$ 405,00
Respostas
O valor da retencao do PIS/COFINS/CSLL a recuperar sera de R$1255,50, letra D).
A contribuicao de uma empresa para esses tres impostos e da ordem de:
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): 1%
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): 3%
Contribuição para o PIS: 0,65%
Incidindo sobre o valor da nota fiscal.
Sendo assim, para a nota fiscal A no valor de 15000 reais
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): 1%*15000=150 reais
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): 3%*15000 = 450 reais
Contribuição para o PIS: 0,65%*15000 = 97,5 reais
Para a nota fiscal B no valor de 12000 reais
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): 1%*12000=120 reais
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): 3%*12000 = 360 reais
Contribuição para o PIS: 0,65%*12000 = 78 reais
O valor da retencao do PIS/COFINS/CSLL sera de: 150+450+97,5+120+360+78 = 1255,50
Portanto, o valor da retencao do PIS/COFINS/CSLL a recuperar sera de R$1255,50, letra D).
Resposta:
C R$ 697,50
Explicação:
Reposta correta C.
O valor da retenção do PIS/COFINS/CSLL a recuperar será de R$ 697,50