Question

Reinaldo tem uma empresa que presta serviço de entregas rápidas, com poucos colaboradores (média de três funcionários por setor).

O setor financeiro da empresa está com somente um funcionário, pois Ana está em licença maternidade e o Ângelo afastado por quinze dias, devido a caxumba. Desta forma Maria está sozinha no setor financeiro e por causa das demandas diárias, envolvendo pagamentos, recebimentos, regates e aplicações de recursos, considerando ainda que é final de mês, ela ainda não consegue elaborar a estrutura do fluxo de caixa projetado para encaminhar ao setor de controladoria, para que este elabore as projeções para o próximo semestre.

Você que trabalha no setor de contabilidade e tem intimidade com as contas contábeis, Maria pede sua ajuda para identificar as contas que compõem a estrutura do fluxo de caixa projetado, segregando-as em três grupos: operacional, investimento e financiamento.

As informações utilizadas serão as do Balanço Patrimonial e da Demonstração do Resultado do Exercício dos anos de 2015 e 2016:

WORD,EXPRESS
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO
2016 2015
Ativo Circulante
43.772,00 39.299,00
Caixa
2.321,00 1.299,00
Aplicações
6.051,00 3.000,00
Clientes
15.400,00 11.000,00
Estoques
20.000,00 24.000,00




Ativo Não Circulante
75.790,00 70.100,00
Imobilizado
75.790,00 70.100,00
Terrenos
21.000,00 21.000,00
Máquinas e Equipamentos
9.000,00 8.000,00
Móveis e Utensílios
7.900,00 7.900,00
Veículos
45.900,00 40.100,00
Depreciação
-8.010,00 -6.900,00




TOTAL DO ATIVO
119.562,00 109.399,00




PASSIVO


Passivo Circulante
67.100,00 60.100,00
Contas a pagar
14.200,00 12.100,00
Fornecedores a pagar
15.400,00 14.400,00
Salários a pagar
31.000,00 28.900,00
Tributos a recolher
6.500,00 4.700,00




Passivo Não Circulante
19.462,00 16.299,00




Empréstimos a pagar
19.462,00 16.299,00




PATRIMÔNIO LÍQUIDO
33.000,00 33.000,00
Capital Social
33.000,00 33.000,00




TOTAL DO PASSIVO
119.562,00 109.399,00





DRE 2016 2015
(=) Receita Operacional Bruta 134.000,00 119.000,00
(-) Impostos (10%) 14.000,00 11.000,00
(=) Receita Operacional Líquida 120.000,00 108.000,00
(-) CMV 81.000,00 75.000,00
(=) Lucro Bruto 39.000,00 33.000,00
(-) Despesas Administrativas 5.100,00 4.300,00
(-) Despesa com pessoal 19.800,00 16.230,00
(=) Lucro Operacional 14.100,00 12.470,00
(-) Despesas Financeiras 540,00 315,00
(+) Receita Financeira 35,00 10,00
(=) Lucro/prejuízo líquido 13.595,00 12.165,00

Apresente os cálculos para prazo médio de recebimento e prazo médio de pagamento.

Answer 1

Resposta:

Explicação:

R$ 5.202.058 - R$ 4.102.433 + R$ 7.397.499 - R$ 7.397.499 = R$ 1.099.625,00 positivo

Answer 2

Resposta:

Com base na estrutura do Fluxo de Caixa Projetado:

Atividades Operacionais

Contas que envolvem entradas de caixa: Clientes a receber e Receita de Vendas, quando as vendas são a vista.

Contas que envolvem saídas de caixa: Fornecedores a pagar, contas a pagar, salários a pagar, tributos a pagar e pagamento de despesas administrativas.

Atividade de Investimentos

Compra de maquinas e equipamentos e compra de veículo.

Atividade de Financiamento

Aplicações: Resgate de aplicação financeira e resgate de juros.

Captação: Contratação de empréstimos a pagar no longo prazo e pagamento de Juros.

Explicação: