Question

A empresa Desenfeites Comércio de Laços Ltda. apresentou as seguintes informações parciais, em reais, referentes ao mês de janeiro de 2018:
Receita de vendas 900.000,00
Receita de aplicações financeiras (com retenção IRRF) 25.000,00
Ganho de equivalência patrimonial 60.000,00
Ganhos de capital 40.000,00
A empresa faz sua apuração do IRPJ e CSLL com base no Lucro Real Anual, com base na estimativa pela Receita Bruta. Dessa forma, o valor do IRPJ e da CSLL apurados no mês de janeiro de 2018 são, respectivamente:
Grupo de escolhas da pergunta

R$ 16.800,00 e R$ 10.080,00.

R$ 47.250,00 e R$ 17.730,00;

R$ 32.250,00 e R$ 12.330,00;

R$ 80.000,00 e R$ 29.520,00;

R$ 26.000,00 e R$ 15.570,00;

Answer 1

O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPL) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são taxações federais sobre os lucros de empresas privadas, tomando como base de cálculo a estimativa de lucro pela receita bruta, que é de 12%.

As alíquotas de IRPJ são de 15% para o valor líquido, caso este ultrapasse 20 mil reais por mês, e mais 10% pelo excedente.

Dessa forma, de IRPJ é pago aproximadamente 26.000. Para o CSLL, a alíquota é de 15% para instituições financeiras, o que nos leva ao valor aproximado de 15570 reais.