A Alfa Ltda, está estabelecida no Paraná e industrializa artefatos de cimento (blocos de concreto- NCM 6810.11.00- IPI alíquota "0" e redução de base de cálculo do ICMS, de forma que a carga na operação interna seja de 12%, conforme Item 6, do Anexo VI do Decreto 7.871/2017 – RICMS/PR) que são vendidos diretamente à consumidores finais pessoas físicas (opera apenas dentro do Estado). Tanto suas aquisições de insumos quanto sua produção são realizadas de forma a atender a demanda de pedidos dentro do próprio mês. Em um determinado mês, apresentou as seguintes movimentações:
Compra de matéria prima, originária de Santa Catarina, de empresas optantes pelo "Regime Normal" de tributação, no valor de R$ 45.000,00 (alíquota interestadual de ICMS de 12%).
Compras de empresas comerciais dentro do Estado, optantes pelo Simples Nacional, no valor de R$ 3.000,00 (empresas na faixa de isenção do ICMS).
Compra de matéria prima, originári
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Nota: Você não colocou toda a pergunta, mas eu sei qual é.
Ah! Não vou responder essa questão. Vocês sabem porque. Ajudarei com os resultados finais.
A professora deixou a planilha para vocês, basta preencher os valores que estão no formulário do Mapa.
Ela colocou tudo em ordem, é so digitar o preenchimento para chegar nos resultados abaixo.
Explicação:
ICMS R$ 14.604,50
PIS R$ 1.980,83
COFINS R$ 9.123,80
FOLHA R$ 13.500
INSS R$ 3.756,00
FGTS R$ 960,00
RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA R$ 136.537,50
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO R$ 93.652,50
RESULTADO ANTES DO IR E DA CSLL R$ 74.349,88
IR R$ 11.152,48
CSLL R$ 6.691,49
RESULTADO LIQUIDO R$ 56.505,91
tamiressantospereira:
Meu obrigado Guilherme
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