FCC - 2010 - SEFIN-RO - Auditor Fiscal de Tributos Estaduais Em 01/06/X9, a empresa Dara efetuou o desconto de duplicatas no valor de R$ 30.000,00, cujo vencimento era 31/07/X9, com taxa de juros de 2,5% a.m. (juros simples). As despesas cobradas pelo banco foram de R$ 500,00. Como no dia 31/07/X9 o cliente não pagou a duplicata, a empresa debitou nessa data:
Respostas
Resposta:Duplicatas Descontadas e creditou Disponível, no valor de R$ 30.000,00.
Explicação:
1) Pelo registro do desconto creditado em conta (01/06/X9):
D - Banco C/ Movimento ............................ R$ 28.000,00
D - Despesas Bancárias ............................. R$ 500,00
D - Encargos Financeiros a Transcorrer .... R$ 1.500,00
C – Duplicatas Descontadas ...................... R$ 30.000,00
2) Cliente não liquidou a duplicata e o banco debita o respectivo valor na conta da empresa:
C – Duplicatas Descontadas ...................... R$ 30.000,00
D - Banco C/ Movimento ............................ R$ 30.000,00
OBS) Se o cliente tivesse liquidado a duplicata descontada:
D - Duplicatas Descontadas ........................... R$ 30.000,00
C - Duplicatas a Receber................................. R$ 30.000,00