Question

Levando em consideração os seguintes saldos das contas no primeiro trimestre: Receita de Serviços R$ 400.000,00; Demais Receitas R$ 15.000,00. O valor do IRPJ (incluindo o adicional do IRPJ) e CSLL de uma empresa do ramo de prestação de serviços o optante pelo Lucro Presumido serão respectivamente:


R$ 756,00 e R$ 453,60


R$ 5.850,00 e R$ 4.590,00


R$ 29.750,00 e R$ 12.870,00


R$ 7.560,00 e R$ 4.536,00


R$ 2.970,00 e R$ 1.782,00

Answer 1

Resposta:

Correto: IRPJ e CSLL, respectivamente: R$ 29.750,00 e R$ 12.870,00

Explicação:

Calculo do Lucro Presumido para Prestação de Serviços é de 32% para IRPJ e CSLL

Receita Operacional  Liquida 400.000,00 x 32% = 128.000,00

Outras Receitas ..............................................................= 15.000,00 x 100% = 15.000,00

( 128.000,00 + 15.000,00 = 143.000,00 )

Total de Presunção para IRPJ de 143.000,00 x 15% = 21.450,00

Adicional do IRPJ (=143.000,00 – 60.000,00)*10% = 8.300,00

Total de IRPJ mais Adicional = (21.450,00 + 8.300,00 ) 29.750,00

Total de Presunção para CSLL de 143.000,00 x 9% = 12.870,00

Answer 2

Resposta:

Explicação:

R$ 29.750,00 e R$ 12.870,00