Question

Marque a alternativa correta

Informações (IR: 15% / Adicional 10% / CSLL: 9% / apuração trimestral / Lucro Real)

A empresa Beta possui no 4º trim/X1 as seguintes informações no Balancete de Verificação não encerrado:

Ativo Circulante...........R$ 150.000,00
Ativo Não Circulante.....R$ 200.000,00

Passivo Circulante.......R$ 80.000,00
Passivo Não Circulante.....R$ 120.000,00

Capital Social............R$ 50.000,00

Considerando que TODAS as contas de resultado da empresa BETA servirão para a apuração do IR e CSLL, assinale a alternativa correta.

Escolha uma:
a. O resultado líquido do trimestre equivale a R$ 72.000,00.
b. O resultado líquido do trimestre é negativo.
c. A base de cálculo do IR equivale a R$ 150.000,00.
d. O resultado líquido do trimestre equivale a R$ 100.000,00.

Answer 1

Resposta: a

Explicação: a provisão para o ir e csll sobre o passivo não circulante. Quando a empresa opta por pagar o IRPJ de forma estimada, mensal, os pagamentos do IRPJ respectivo não devem ser debitados em conta de resultado, mas sim em conta de ativo circulante, já que na apuração do balanço anual se fará a compensação das parcelas pagas com o IRPJ apurado.