Question

Analise o caso hipotético a seguir:

Uma empresa de serviços contratou um auditor fiscal para se certificar de que não corria riscos de autuação pela Receita Federal. Ao analisar as informações da empresa o auditor emitiu sua opinião de que, com base nos testes e procedimentos realizados, o valor pago de imposto de renda da pessoa jurídica estava correto. Portanto, quanto a este aspecto, a empresa não corria riscos. Ao analisar o LALUR, foi identificado que, em 2019, a empresa acumulou um prejuízo de R$ 280.000,00. Na DRE de 2020, foi evidenciado um lucro líquido de R$ 500.000,00, uma despesa operacional de R$ 60.000,00, custos de serviços prestados R$ 100.000,00, um resultado positivo de equivalência patrimonial de R$ 30.000,00, receita de serviços de R$ 1.900.000,00, provisão para crédito de liquidação duvidosa que não foi realizada de R$ 200.000,00.

Considerando as informações apresentadas, qual é o valor do imposto de renda a pagar em 2020, conforme identificado pelo auditor?

Answer 1

Resposta:  93.250,00

Explicação:

Lucro Liquido 50.0000

Exclusão de Equiv -30.000

Adição PCLD 200.000

= Lucro antes

Compensação prejuizo -201.000

Lucro antes dos Impostos  469.000,00

IR 15%  70.350,00

IR 10%  22.900,00

Total do IR  93.250,00