Question

Cia das Ostras apresentou a seguinte movimentação de caixa nos últimos dois anos:



Ano 1

Ano 2

1) TOTAL DE RECEBIMENTOS

R$ 30.500,00

R$ 61.500,00

2) TOTAL DE PAGAMENTOS

R$ 20.800,00

R$ 47.200,00

3) FLUXO LÍQUIDO DE CAIXA (1-2)




4) SALDO INICIAL

R$ 18.600,00



5) SALDO FINAL (3+4)





6) SALDO MÍNIMO DE CAIXA


7) SALDO A FINANCIAR (5-6)





8) SALDO EXCEDENTE (5-6)







Sabe-se que a empresa adota como política manter um saldo mínimo de caixa no valor de R$ 15.000,00.

Neste contexto, assinale a alternativa que corresponda com os valores dos fluxos nos dois anos em análise.

Escolha uma:
a. Saldo a financiar ano 1 é R$ 15.000,00; Saldo excedente ano 2 é R$ 000.
b. Saldo a financiar ano 1 é R$ 30.500; Saldo excedente ano 2 é R$ 27.600,00.
c. Saldo a financiar ano 1 é R$ 13.300,00; Saldo excedente ano 2 é R$ 0,00.
d. Saldo a financiar ano 1 é R$ 0,00; Saldo excedente ano 2 é R$ 27.600,00.
e. Saldo a financiar ano 1 é R$ 0,00; Saldo excedente ano 2 é R$ 42.600,00.

Answer 1

c. Saldo a financiar ano 1 é R$ 0,00; Saldo excedente ano 2 é R$ 27.600,00. Correto

Answer 2

A assertiva é a Alternativa D correspondendo ao saldo a financiar ano 1 é R$ 0,00 e o saldo excedente ano 2 é R$ 27.600,00.

Construção das movimentações financeiras

Ano 1:

• Saldo inicial: R$ 18.600,00
• Recebimentos: R$ 30.500,00
• Pagamentos: R$ 20.800,00
• Saldo mínimo exigido no caixa da empresa: R$ 15.000,00
• Saldo final Ano 1: R$ 13.300,00

Como não houve nenhum lançamento sobre financiamentos para o ano em questão, o saldo final do Ano 1 será utilizado para saldo inicial do ano 2, portanto, esse saldo não é considerado financiamento.

Ano 2:

• Saldo inicial (Saldo final do Ano 1): R$ 13.300,00
• Recebimentos: R$ 61.500,00
• Pagamentos: R$ 47.200,00
• Saldo Final: R$ 27,600,00
• Saldo Excedente-financiável: R$ 27.600,00

A empresa mantendo sua política de saldo mínimo de caixa no valor de R$ 15.000,00 consegue ter um saldo excedente de R$ 27.600,00 no ano 2.

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