Question

A empresa Guaporé,é uma empresa optante pelo regime de tributação do lucro real e apurou no exercício passado um resultado liquido de 900000,00,porem apos uma analise mais detalhada das despesas , você contador da empresa percebeu que algumas despesas registradas na contabilidade deverão ser adicionadas ou mesmo excluídas, pelo fato das mesmas não serem aceitas para calculo de imposto de renda conforme decreto 3000/99. estas despesas estão relacionadas abaixo: brindes no valor de R$ 2500,00 multas e infrações no valor de R$ 3400,00 receita de dividendos no valor de R$ 4900,00 diferença de depreciação no valor de 4000,00.tomando por base essas informações o que excluir ou mesmo acrescentar? E porque?

Answer 1

Escrituração Contábil Fiscal Lucro no ano anterior R$ 900.000,00 Adições   (+)brindes  R$ 2.500,00 (+)multas/infrações R$ 3.400,00 Total de adições R$ 905.900,00 Exclusão   (-)Receita de dividendos R$ 4.900,00 (-)Diferença de depriação R$ 4.000,00 Total de exclusões R$ 8.900,00 Base de calculo do Lucro Real R$ 1.797.000,00 Base de calculo do Lucro  Real R$ 1.797.000,00 Imposto de renda 15% R$ 269.550,00 Adicional de IR mensal R$ 177.700,00 Imposto de Renda Devido + Adicional R$ 447.250,00 Imposto de Renda após Incentivos  R$ 447.250,00