Com a demonstração do fluxo de caixa, os gestores poderão analisar as suas necessidades financeiras de curto e longo prazo. Assim, a demonstração é um pilar para as decisões financeiras no campo estratégico e operacional.
Muitas empresas não têm uma gestão adequada do seu caixa. Tal fato faz com que elas tenham maiores despesas financeiras e diminuição da sua flexibilidade. O resultado poderá ser uma diminuição do poder competitivo do mercado frente aos concorrentes.
Considere a seguinte situação:
EM ANEXO IMAGEM
Levando em conta as informações disponibilizadas, você deverá calcular o fluxo de caixa operacional, investimento e financiamento, bem como encontrar o fluxo de caixa líquido do período. Utilize o método direto de elaboração da demonstração.
Respostas
Resposta:
O resultado para o fluxo de caixa operacional, investimento e financiamento está descrito no quadro a seguir:
ATIVIDADE OPERACIONAL
Receita de Vendas 27.000,00
Impostos -4.250,00
Custos -15.800,00
Despesas -5.000,00
Receita Financeira 21,00
IR e CSLL -1.400,00
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 571,00
ATIVIDADE DE INVESTIMENTO
Aquisição Imobiliária -200,00
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento -200,00
ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO
Pagamento Juros e Amortização -100,00
Pagamento de Dividendos -100,00
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento -200,00
Variação liquida de Caixa 171,00
Explicação:
Resposta:
O resultado para o fluxo de caixa operacional, investimento e financiamento está descrito no quadro a seguir:
ATIVIDADE OPERACIONAL
Receita de Vendas 27.000,00
Impostos -4.250,00
Custos -15.800,00
Despesas -5.000,00
Receita Financeira 21,00
IR e CSLL -1.400,00
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 571,00
ATIVIDADE DE INVESTIMENTO
Aquisição Imobiliária -200,00
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento -200,00
ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO
Pagamento Juros e Amortização -100,00
Pagamento de Dividendos -100,00
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento -200,00
Variação liquida de Caixa 171,00
Explicação: