Question

A empresa Beta Comercial está estabelecida no Paraná, optante pelo lucro presumido, revende por atacado utensílios domésticos. Esses itens são tributados a título de ICMS, com alíquota interna de 18%. Em um determinado mês, a Beta adquiriu para revenda "potes" com fechamento hermético, por R$ 100. 000,00, diretamente da indústria estabelecida em Santa Catarina. Nesse mesmo mês, todas essas mercadorias foram revendidas dentro do estado do Paraná, pelo valor de R$ 320. 000,00, da seguinte forma: R$ 100. 000,00 enviados diretamente a consumidores finais e R$ 220. 000,00 a outras empresas que irão revender esses itens. Elaborado pelo professor, 2019. Considerando apenas os fatos mencionados e as regras aplicáveis, indique qual será o valor do ICMS a recolher referente à esse período. Alternativas Alternativa 1: R$ 20. 401,92. Alternativa 2: R$ 26. 401,92. Alternativa 3: R$ 32. 401,32. Alternativa 4: R$ 39. 600,00. Alternativa 5: R$ 45. 600,00

Answer 1

Resposta:

D $39.600,00

Explicação:

Compra de 100 mil x 18% de crédito R$ 18.000,00 crédito entrada.

Venda 320 mil x 18% de débito R$ 57.600,00 débito.

ou seja,

= 57.600,00 - 18.000,00 => ICMS a pagar R$ 39.600,00.

Answer 2

Resposta:

Alternativa 4: R$ 39.600,00.

Explicação:

Comprou 100 mil x 18% de crédito = R$ 18.000,0 em crédito nas entradas.

Vendeu 320 mil x 18% de débito = R$ 57.600,00 em débitos nas saídas.

Apurando = débito menos crédito = 57.600,00 - 18.000,00 => ICMS a pagar R$ 39.600,00.

Como diz no exercicio que alíquota interna é 18%, dai não interessa se vendeu para consumidor final ou se para outra empresa já que a regra do exercício é que todas as vendas dentro do estado devem aplicar 18% de tributação de ICMS.